荥经县人民政府关于荥经县2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

2023年8月31日在荥经县第十七届人民代表大会常务委员会第十五次会议上

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2022年度县级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2022年，是荥经发展史上极为重要的一年，是“中国黑砂城、‘两山’示范区”建设开局之年，按照县委、县政府工作要求，县审计局依法进行了2022年度县级预算执行和其他财政收支审计。审计结果表明：面对艰巨繁重的发展稳定任务以及“9·5”泸定地震、新型冠状病毒感染疫情等突如其来的困难挑战，全县各单位在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕县委、县政府重点工作任务，全力以赴抗灾情、战疫情、拼经济、搞建设，推动经济社会平稳健康发展。

——财政保障能力不断增强。2022年，在国家大力推进减税降费背景下，县政府多措并举加大财源培植力度，实现财政收入水平稳步提升。地方一般公共预算收入完成61494万元，比去年同期42636万元增加18858万元，增长44.23%，有力保障了我县经济建设和社会各项事业发展的资金需要。

——财务管理改革不断深化。各部门、各单位全力推进预算管理一体化改革，自去年年初启用预算管理一体化系统以来，预算刚性约束进一步加强，进一步提高了财政管理规范化、标准化、科学化水平。

——民生保障水平持续提高。2022年，在抗震救灾、疫情防控等急难险重任务中落实保障资金约8274.93万元，预算安排财政衔接推进乡村振兴补助资金9309万元，民生保障力度持续改善提升。

——审计监督效能进一步提高。2022年7月至2023年7月,累计审计（调查）单位59个，提交审计报告（含整改建议函）等13篇，移送线索4条，追责问责7人，促进规范资金67.18万元，建立健全制度3项。深入贯彻落实中央和省委审计委员会关于建立健全审计查出问题整改长效机制和审计整改“清零行动”的相关要求，积极推进我县审计整改工作专项行动。截至2023年7 月,上年度审计发现问题已基本整改到位,相关部门整改责任意识明显增强。

一、县级预算管理和决算草案审计情况

重点审计了县本级预算执行和决算草案编制。县级决算草案反映，2022年，全县一般公共预算收入209378万元，支出190680万元；政府性基金预算收入95766万元，支出90839万元；国有资本经营收入700万元，支出445万元；社会保险基金收入10939万元，支出10522万元。

审计结果表明，2022年，县财政工作在县委、县政府的坚强领导和上级财政部门的指导下，紧紧围绕中心工作，充分发挥财政职能作用，强化财政资源统筹，保障重点支出需要，兜住“三保”底线，当年财政收支管理总体相对规范，基本完成了年度预算收支任务。发现的主要问题：

（一）部分预算执行效率低。审计抽查102笔专项资金预算总体执行率14.2%。

（二）财政预算一体化系统推进工作有待提升。

（三）个别专项资金支出计入其他应收款科目。

（四）存量暂付款清理消化目标任务完成难度较大。

（五）政府债券资金使用不规范，债券资金闲置。

（六）预算绩效评价结果应用不理想。荥经县预算绩效评价结果出具较晚，评价结果未能及时运用到下一年度预算安排中。

（七）部分非税收入未及时缴入国库。

（八）县财政对行政事业性国有资产监督管理工作有待提高。一是2022年对行政事业性国有资产开展部分抽查，检查结果未向社会公示。二是1个单位部分资产处置未经集体研究决策，且报废资产会计核算不及时。  

二、县级部门预算执行审计情况

今年对1个单位的2022年度预算执行情况进行了重点审计，发现的主要问题有：

（一）部分决算报表数据编报不准确。    

（二）部分工程项目未纳入“在建工程”核算。

（三）固定资产核算不规范。

（四）个别账户管理不规范，部分经济业务未进行会计核算。

（五）部分伙食费管理不规范。

（六）往来款清理不及时。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

审计中对行政事业单位和国有企业向中小微企业和个体工商户减免房租情况、财政资源统筹、财政支出、预算分配管理、就业创业补助等政策措施贯彻落实情况进行了跟踪审计。累计抽查了15个单位，涉及项目资金3132万元，出具审计报告3篇，信息6篇，发现问题5个，提出审计建议9条，促进退回房租款0.04万元，退还施工方质保金13.29万元，有效推进了有关政策措施贯彻落实。

四、重点专项审计（调查）情况

（一）就业补助资金和失业保险基金的审计情况

重点对2021年至2022年9月就业补助资金管理使用、失业保险基金管理使用、职业技能提升行动资金收支管理、就业重大政策贯彻落实、重点群体就业创业政策落实情况进行了审计，审计发现存在个别人员领取公益性岗位补贴超过三年、个别就业并参保人员领取失业补助金、政策覆盖面不全、新生代农民工参加职业技能培训比例较低、职业技能培训工种中急需紧缺工种占比较低、部分创业培训资料审核把关不严等11个问题，提出审计建议3条，促进规范资金0.9万元，建立健全制度3项，促进减负、稳岗、扩就业政策落地落实。

（二）乡村振兴审计情况

根据雅安市审计局授权，芦山县审计局对我县2020年至2022年高标准农田建设情况进行了专项审计。重点审计了规划引领作用发挥、高标准农田建设管理、高标准农田建后利用、财政资金投入保障等方面。审计共抽查相关资金7925.9万元、项目4个、单位3个，乡镇（街道）10个。发现规划引领作用发挥、高标准农田建设管理、高标准农田建后利用、财政资金投入保障等5个方面存在问题26个，提出审计建议4条。发现的主要问题有：

1.规划引领作用发挥方面。一是尚未完善将永久基本农田逐步建成高标准农田的有关规划。二是中长期规划编制滞后，影响发挥约束引领作用。三是不同部门相近项目重复布局影响财政资金安全绩效。四是年度方案执行不到位，项目实施存在随意性。五是部分高效节水灌溉设施未建设在高标准农田范围内，涉及财政资金81.49万元。

2.高标准农田建设管理方面。一是2021年高标准农田地力培肥项目采购程序不合规。二是工程建设过程管控不到位，存在损失浪费风险。三是配套设施建设缺乏统筹，影响高标准农田发挥作用。四是土壤改良工作还有欠缺，以发代施或平均发放325吨58.5万元肥料；28.79吨5.72万元肥料未实施，项目通过县级验收。五是未落实管护资金和未办理资产交付。六是对施工单位编制的工程结算书高估冒算等问题结算审核不严，导致审减率过大，审计费高；对工程造价咨询机构管理不严，造成项目审核工作存在缺陷。

3.高标准农田建后利用方面。一是县级验收把关不严，增加了化解高标准农田“非粮化”的工作难度。二是30万元财政资金违规补助高标准农田“非粮化”行为。三是县农业农村局未及时兑付化解“非粮化”和促进粮食生产补助资金52万元。

4.财政资金投入保障方面。一是高标准农田建设项目实际亩均投入未达到3000元标准。二是落实土地出让收入支持高标准农田建设政策不够到位。三是多元化投入机制尚未形成。

五、政府投资审计情况

2022年7月至2023年7月，完成了荥经县花滩镇大理村林区道路新建工程、雅安市荥经县新添敬老院升级改造等3个项目的专项审计，出具审计报告3份。发现问题8个，涉及多计工程造价16.33万元。发现的主要问题：

（一）未按规定确定监理单位，涉及雅安市荥经县新添敬老院升级改造项目1个工程项目。

（二）未按《政府会计制度》设置会计科目。涉及雅安市荥经县新添敬老院升级改造项目1个工程项目。

（三）建设单位、施工单位等管理不规范，导致多计工程造价。涉及荥经县花滩镇大理村林区道路新建工程、雅安市荥经县新添敬老院升级改造项目、荥经县严道第二初级中学维修工程项目3个工程项目。

（四）已完工项目未及时纳入固定资产管理。涉及荥经县花滩镇大理村林区道路新建工程、雅安市荥经县新添敬老院升级改造项目、荥经县严道第二初级中学维修工程项目3个工程项目。

六、“9·5”泸定地震抗震救灾款物跟踪审计情况

2022年9月对荥经县“9·5”泸定地震抗震救灾款物进行了跟踪审计，重点关注了抗震救灾财政资金、捐赠资金、其他部门系统（红会、总工会）直接调拨资金收支情况。并对县应急管理局、县红十字会、县慈善会等12家有关部门（单位）进行了延伸审计调查。发现存在捐赠资金台账不健全、款物捐赠情况公开、公示不及时和应急救灾物资出库手续不完善问题3个，发出审计建议函2份，提出审计建议3条，促进相关单位及时转拨资金31.22万元，促进1家单位公开捐赠款物的接受、分配、使用等情况，促进完善了30床折叠床物资出库手续，有效推进了捐赠款物规范接收分配和抗震救灾物资科学有序管理使用。

七、中小学财经纪律检查情况

按照《雅安市审计局 雅安市财政局 雅安市教育局关于开展雅安市中小学财经纪律专项检查的通知》工作要求，县审计局、县财政局和县教育局组成荥经县中小学财经纪律专项检查组，围绕落实财务管理责任、内部控制制度建立健全、项目管理和实施、执行财经法纪和制度、财务管理队伍等重点内容，对荥经中学、花滩中学、县职业高级中学、新添中学、严道第一初级中学、新添镇中心小学、严道第二小学、胡长保小学等10所中小学财经纪律执行情况开展了重点专项检查。主要发现在财务管理、资产管理、采购和工程管理、收费管理、食堂管理、内控制度建立和执行等6个方面存在18个问题。

八、审计建议

（一）严肃财经纪律，防范风险隐患。一是严格预算编制管理，强化预算刚性约束，加快预算执行进度，及时解缴非税收入，确保财政收支真实完整。二是强化政府债券项目和国有资产的监督管理，加强各环节、各部门单位的沟通协调，利用好各类监督成果，形成监督合力，防范财政运行风险。三是积极推进全县预算管理一体化建设，运用信息化手段全面深化预算制度改革,健全完善全覆盖、全链条的转移支付资金监控机制，规避财政内控管理风险。

（二）强化重点领域监管，保障重大政策落地。一是认真贯彻习近平总书记来川视察重要指示精神，推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,民生兜底、就业、教育等民生保障机制不断完善，加强高标准农田建设管理，守好“天府粮仓”。二是压紧压实重点民生项目和资金管理责任，坚持问题导向，强化对资金分配、资产管理、民生保障和资源环保等关键环节关键领域的监督检查，加大对教育、就业等重点民生项目和投资的专项审计力度，及时堵塞漏洞、规范管理。三是规范政府投资项目管理，加强对政府投资项目工程建设程序、现场施工、工程结算的监督管理，压紧压实责任。

（三）加大审计整改力度，落实整改主体责任。一是压实整改主体责任，建立健全审计整改长效机制，严格落实审计整改要求，对照审计查出问题制定整改方案，逐项分解任务、分类施策，确保应改尽改。二是被审计单位要切实履行监督管理责任，建立健全协调联动机制，举一反三、标本兼治，巩固和拓展审计整改成效。三是强化审计结果运用，加大审计监督与纪检监察、巡视巡察等相互贯通，形成监督合力，推动审计发现问题整改落实。

对本审计工作报告反映的具体审计情况，县审计局已依法征求被审计单位意见并出具审计报告，报告反映的问题正在整改和纠正。下一步，县审计局将加强跟踪督促，推动相关问题切实整改。年底前，县政府将按有关规定向县人大常委会报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员：

2023年是贯彻党的二十大精神的开局之年，是落实“十四五”规划承上启下之年，是三年建成“中国黑砂城、‘两山’示范区”的攻坚提升年。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，依法严格履行审计监督职责，自觉接受县人大监督，以更加严实和优良的作风,发挥好审计监督保障作用,为三年建成“中国黑砂城、‘两山’示范区”贡献审计力量！