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关于荥经县2020年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布单位:县审计局 发布时间: 2021-10-22 17:37 浏览次数: 字体: [ ]

2021年8月27日在荥经县第十六届人民代表大会常务委员会第三十五次会议上

荥经县审计局局长  熊学林

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,我向县人大常委会报告2020年度县级预算执行和其他财政收支审计情况,请予审议。

按照《中华人民共和国审计法》和相关法律法规,县审计局依法审计了2020年度县级预算执行和其他财政收支情况。审计情况表明,2020年全县各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,紧紧围绕县委、县政府工作中心和总体发展部署,扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务、保障民生和重点项目等工作,为推动全县经济社会健康发展起到了积极作用。

截至目前,累计审计(调查)单位72个,查出管理不规范资金22,353.30万元,促进缴入国库资金6,679.34万元,挽回和避免损失28.80万元,提交审计报告、审计结果报告、信息等28篇,审计移送问题线索1条。

——积极组织财政收入,圆满完成预期目标。2020年,县财政局加强财政收入预算管理和税费收入征管力度。全县一般公共预算总收入完成156,726.00万元,完成预算调整数140,173.00万元的111.81%,比去年同期118,980.00万元增加37,746.00万元,增长31.72%。其中:地方一般公共预算收入完成35,612.00万元,比去年同期30,519.00万元增加5,093.00万元,增长16.69%,完成预算数31,740.00万元的112.20%。

——积极推进预算管理与绩效管理深度融合。县财政局将预算绩效管理纳入日常财政管理,不断扩大覆盖面,夯实工作基础,2020年,县财政局制定并印发了《荥经县财政预算事前绩效评估管理办法》(荥财〔2020〕6号)和《荥经县预算绩效管理和预决算公开考核办法》(荥财〔2020〕129号)两个办法。69个一级预算单位对2020年部门整体支出绩效进行了自评;县财政局对5个单位进行了2020年部门整体重点绩效评价;19个财政支出项目进行了2020年项目支出重点绩效评价,涉及9个单位,评价项目涉及资金2,308.64万元。

——扎实推进财政专项扶贫资金使用,确保脱贫攻坚任务顺利完成。2020年,筹集财政专项扶贫资金3,267.00万元,其中:中央、省级财政专项扶贫资金1,415.00万元、市级财政专项扶贫资金422.00万元、县级筹集资金1,430.00万元。支出3,225.78万元,支出进度为98.74%。

——审计整改力度进一步加大。县级各部门(单位)对照审计查出问题清单,进行了整改销号。上年度审计查出问题共计51项,截至2021年7月底,已完成整改50项,1项为需要长期持续推进整改,查出问题整改率为98.04%。审计机关将持续跟进,督促整改。

一、县级预算管理和决算草案审计情况

重点审计了县本级预算执行和决算草案编制。县级决算草案反映,2020年,全县一般公共预算收入156,726.00万元,支出153,333.00万元;政府性基金预算收入93,247.00万元,支出93,193.00万元;国有资本经营收入200.00万元,支出200.00万元;社会保险基金收入7,032.00万元,支出1,338.00万元。

审计结果表明,县财政工作在县委、县政府的坚强领导下和县人大、县政协的监督支持下,围绕县委、县政府“转型发展提升年”主题,财政管理水平进一步提高、运行质量进一步增强,民生事项、重点支出等得到了有效保障,完成了2020年县人大批准的本级预算任务。审计发现的主要问题:

(一)财政预算管理中存在的问题。一是年度预算执行过程中存在无预算拨款、调减支出。二是县财政非税专户中部分收入未及时缴入国库。三是政府性基金决算录入表中个别数据录入不准确。

(二)未严格贯彻落实过紧日子要求。一是一般性支出压减未达到规定比例10%。二是“三公”经费压减不到位。

(三)财政暂付款清理消化未达目标。截至2020年底,一是县财政清理消化2018年底暂付款未达到60%;二是县财政2018年底预算内出借垫付的暂付款余额有1,811.78万元(以前年度预算内借款)。

(四)个别专项资金未及时清理收回。财政专户结余资金(包括2019年及以前年度财政拨款结转资金)未及时收回总预算统筹安排,涉及金额74.65万元。

二、县级部门预算执行审计情况

对53个县级一级预算单位进了数据分析比对,并向45个单位反馈了疑点数据,相关单位自行进行核查,同时对3个单位2020年度部门预算执行情况进行了重点审计。从审计情况看,各部门2020年度预算执行情况总体较好,单位财务管理和会计核算基本规范。审计发现的主要问题:

(一)预算执行和绩效管理不规范。

1.经费支出不规范。2个部门存在公务接待、报销差旅费不规范问题。

2.预算执行进度慢。12个部门预算执行进度慢,资金使用绩效不够高。

(二)贯彻落实过“紧日子”要求不到位。

1.一般性支出压减不到位。13个部门一般性支出压减未达压减10%要求。

2.“三公”经费压减不到位。1个部门“三公”经费未达压减3%要求。

3.存量资金未按规定清理盘活。2个部门存量资金未按规定清理盘活,涉及金额402.46万元。

(三)资产管理有待加强。

1.3个部门在建工程未及时转固定资产。

2.4个部门固定资产和无形资产登记核算不准确、折旧(摊销)计提不规范。

3.1个部门未及时登记固定资产,涉及金额26.49万元。

4.2个单位未对固定资产进行盘点清查。

(四)相关制度还不够完善。

1.1个部门未制定政府投资项目后评价办法和实施细则,未制定项目后评价年度计划,未开展评价工作;未掌握“十三五”期间审批的政府投资项目审批项目的开工率、完工率、投资完成率和资金支付率等进展情况;未建立健全概算核定(审批)制度机制等。

2.1个部门未建立天然林保护工程财政专项资金管理制度。

3.“三重一大”制度执行不规范。个别部门重大资金支付未按单位“三重一大”制度执行、“三重一大”部分会议记录内容不全面,不能全面反映会议讨论过程。

三、重大政策措施落实跟踪审计情况

审计中持续关注稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施贯彻落实情况,重点对深化“放管服”改革、优化营商环境相关政策措施的贯彻落实情况、行政事业性收费情况、防空地下室易地建设费管理情况、县级部门工程项目合同管理情况以及行业协会商会收费管理情况等进行了跟踪审计。累计抽查22个政府部门(单位)、2个行业协会、16个项目,涉及项目资金18,989.42万元,出具审计报告(含整改建议函)5篇,提出审计建议11条,促进规范资金1,137.17万元,促进天然气综合服务窗口现场扫码缴费正式开通并运行,解决了天然气缴费方式单一的问题,提升了群众的满意度,有效推进了有关政策措施贯彻落实。

四、政府投资审计情况

2020年7月至2021年7月,完成专项审计项目5个和跟踪审计项目1个。审计发现的主要问题:

(一)建设项目工程结算不实、项目保险费未按规范要求的标准计取、资金管理不规范。涉及项目3个,涉及金额162.89万元。

(二)项目档案管理不规范、前期资料办理不及时。涉及项目4个。

(三)工程现场管理不到位。涉及项目2个。

五、2020年保障性安居工程审计情况

2020年保障性安居工程跟踪审计,重点对安居工程资金分配使用情况、公租房分配和管理情况及城镇老旧小区改造进行了审计,本次审计涉及4个部门(单位)。重点审计了财政资金7,736.09万元,对9个老旧小区改造情况进行了现场检查,审计发现问题5个,提出审计建议2条,促进清理收回资金1,015.00万元,清退不符合条件人员违规享受公租房实物保障户数4户,促进上缴财政专户资金1.20万元,上缴国库资金4.97万元,收取公租房租金1.86万元,进一步加强了安居工程资金使用管理。

六、青衣江流域(荥经段)水环境保护专项审计调查情况

2020年9月市审计局授权县审计局开展了青衣江流域(荥经段)水环境保护相关情况专项审计调查。审计发现存在被冲毁污水管网未及时恢复、2处农村聚居点一体化污水处理设备未正常运转、2019年工业园区污水处理厂平均处理量低于设计处理能力和运转负荷率较低等5个问题,提出审计建议3条,移送问题线索1条,挽回和避免损失28.80万元。

七、乡村振兴相关政策和资金审计情况

围绕深入实施乡村振兴战略,开展了农村“厕所革命”、高标准农田建设情况审计。审计发现的主要问题:

(一)荥经县2019年至2020年农村“厕所革命”建设情况专项审计调查发现的主要问题

1.个别村整村推进示范村无害化厕所普及率未达到90%。

2.3个乡镇(街道)5个村46户的11.94万元奖补资金兑付不及时。

3.农户“一户一档”资料管理不规范。存在部分档案资料中乡(镇)验收结论意见未签字等情况。

4.长效管护机制不健全。1个乡镇公共厕所长效管护机制未建立,卫生条件较差;部分农户改造后的厕所由于种种原因未使用等。

(二)荥经县2018年至2020年高标准农田建设管理和利用情况专项审计调查发现的主要问题

1.工程管控比较薄弱。一是高标准农田建设过程管理不规范。主要是项目设计施工图纸质量不高;项目建设过程中把关不严,部分工程项目施工单位未按设计图进行施工。二是项目合同签订不规范,超比例约定预留工程质量保证金,涉及金额57.98万元。三是项目资料管理不规范。2019年高标准农田建设项目部分图纸未及时归档。

2.资金分配管理使用存在问题。一是资金投入保障力度不够,多元化投入保障机制未形成。2个项目亩平投入不达标。二是1个项目未开展绩效评价工作。

3.管护利用工作薄弱。一是未按规定开展2019年高标准农田质量等级评估工作。二是部分项目未开展高标准农田耕地质量监测工作。三是高标准农田管护机制不健全,管护利用“家底”不清。四是1个项目尚未与管护主体办理工程登记移交手续。

八、国有企业资产负债损益审计情况

重点审计了2家国有企业2020年度资产负债损益情况。审计发现的主要问题:

(一)内控制度不健全、制度执行不严格。

1.1家企业未健全“三重一大”决策制度、“三重一大”决策制度决策程序设置与实际不符、对部分重大事项决策以及大额资金使用缺乏决策程序。

2.1家企业采购、验收不相容岗位未相互分离。

3.2家企业部分“三重一大”资料保存不完整、不规范。

(二)财务管理薄弱。

1.2家企业未建立财务预算管理制度。

2.1家企业存在扩大范围列支,涉及金额42.00万元;个别接待费、车辆油费、差旅费支出不规范,涉及金额0.63万元;会计核算不规范,涉及金额1,937.82万元。

(三)资产管理不规范。

1.1家企业部分资产未及时纳入公司“固定资产”管理,涉及金额0.30万元。

2.1家企业未建立健全存货的盘点清查制度,未明确盘点工作程序及相关部门的职责,实际工作中也未对存货进行定期或不定期盘点。

(四)项目管理不规范。

1.1个项目多结算工程款33.93万元;1个项目未按合同约定收取履约保证金,涉及金额8.74万元。

2.1个项目未按照合同约定收取违约金,涉及金额0.12万元。

九、审计建议

(一)加强预算管理,提升预算执行效果。一是加强财政收入的收缴监管,确保各项政府收入应收尽收、应缴尽缴。二是加强各部门财政预算支出管理,不断提高部门预算编制质量和执行率,切实推进财政资金提质增效,促进预算和绩效管理一体化。三是各部门要进一步落实过“紧日子”要求,加大一般性支出压减力度,全面清理各类结余、沉淀资金,优化财政资源配置,提高资金使用效率。

(二)规范财政资金管理,提高财政资金使用效益。一是进一步挖掘财力财源,加大财政资金统筹力度,盘活和利用存量资金。二是持续加强专项资金监管,完善专项资金、工程管理等方面控制机制,强化各方责任,堵塞管理漏洞,加强工作指导,确保专项资金使用的精准性、安全性和高效性。三是推进项目工程实施进度,切实发挥财政资金的使用效益,做好项目工程后期维护工作,确保建成的工程设施正常运行,确保长久发挥效益。

(三)健全和规范内部控制制度,加强内控制度的有效执行。各部门(单位)应建立健全有效的内部管理监督体制,严格执行所制定的各项管理制度及管理办法,规范内部管理行为,把内部控制工作落到实处。

(四)强化审计问题整改,促进审计成果转化。一是进一步加强财经法纪宣传教育工作,增强法治意识,强化财政资金分配、使用和管理的职责。二是提高思想认识,落实审计整改责任。被审计单位主要负责人是审计整改工作的第一责任人,将审计整改作为加强管理、规范工作的契机,深入分析,制定切实可行的整改方案,严格落实审计整改的责任。

本报告反映的是县级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后,各有关部门正在整改,并取得了初步成效。尚未整改到位的问题,县审计局将持续跟踪、督促整改,县政府将在年底前向县人大常委会报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员,今年是中国共产党成立100周年,也是“十四五”的开局之年,我们将继续在县委、县政府坚强领导下,自觉接受县人大的指导和监督,依法履行审计监督职责,为“十四五”开好局,为全面建设社会主义现代化荥经不懈奋斗!

主办:荥经县人民政府 承办:荥经县人民政府办公室 维护:荥经县人民政府办公室信息室 电话:0835-7622252

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