第一部分 部门概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

(注：请部门根据实际注明页码)

第一部分 部门概况

一、部门职责

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势,参与制定宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订县与乡（镇）分配政策，完善鼓励公益事业发展的财政政策。

2.贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。起草有关财政、财务、会计管理方面的规章制度并组织实施。

3.负责管理全县各项财政收支。编制年度全县预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额,审核批复县级部门(单位)年度预决算。受县政府委托,向县人民代表大会及其常委会报告全县年度财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金中县级财政出资的资产管理。负责全县预决算公开。负责实施预算绩效管理。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理, 按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

6.贯彻执行地方政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法并组织实施,编制地方政府债务余额限额计划,统一管理政府外债,防范财政风险。

7.牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权,集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定和组织实施需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

8.负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法,收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度,负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

9.负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度,承担社会保险基金财政监管工作。

10.负责办理和监督县级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订县级基建投资有关政策,制定基建财务管理制度。

11.按规定协调管理外国政府和国际金融机构贷(赠) 款项目的有关业务。

12.负责管理全县会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度。负责会计代理记账机构执业资格审批。组织全县会计人员考试和业务培训。

13.承担县国资办工作。

14.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

15.完成县委、县政府交办的其他任务。

16.职能转变。

二、机构设置

荥经县财政局下属二级预算单位2个，其中参照《中华人民共和国公务员法》管理的事业单位1个，其他事业单位1个。

纳入荥经县财政局2023年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

1. 荥经县国库集中收付中心

2. 荥经县财政事务中心(荥经县国有资产管理服务中心、荥经县财政投资评审中心)

第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为5785.47万元。与2022年度相比，收、支总计各增加2225.59万元，增长62.52%。主要变动原因是国企注册资本金增加。

二、 收入决算情况说明

2023年度本年收入合计2086.63万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1673.36万元，占80.19%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入413.27万元，占19.81%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、 支出决算情况说明

2023年度本年支出合计5785.47万元，其中：基本支出1071.89万元，占18.53%；项目支出4713.58万元，占81.47%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为5785.47万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加2225.59万元，增长62.52%。主要变动原因是国企注册资本金增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出5785.47万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加2046.88万元，增长62.52%。主要变动原因是国有企业注册资本增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出5785.47万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出5106.68万元，占88.27%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出146.92万元，占2.54%；卫生健康支出48.35万元，占0.84%；住房保障支出70.25万元，占1.21%；国有资本经营预算支出413.27万元，占7.14%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为5372.2万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）: 支出决算为546.08万元，完成预算100%。

2.一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为4070.92万元，完成预算100%。

3.一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：支出决算为76.17万元，完成预算76.17%，决算数小于预算数的主要原因是厉行勤俭节约。

4.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）：支出决算为153.21万元，完成预算38.30%，政府采购资金按进度支付，未100%完成进度。

5.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：支出决算为245.12万元，完成预算100%。

6.一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）：支出决算为15.17万元，完成预算88.20%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

7.社会保障和就业（类）行政单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为1.2万元，完成预算100%。

8.社会保障和就业（类）行政单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 支出决算为2.1万元，完成预算100%。

9.社会保障和就业（类）行政单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为84.37万元，完成预算100%。

10.社会保障和就业（类）行政单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为56.67万元，完成预算100%。

11.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）: 支出决算为2.58万元，完成预算100%。

12.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为28.68万元，完成预算100%。

13.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为8.92万元，完成预算83.68%，决算数小于预算数的主要原因是人员减少。

14.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为10.76万元，完成预算100%。

15.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为70.25万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1071.89万元，其中：

人员经费945.25万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费126.64万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为2.92万元，完成预算99.66%，较上年度增加0.47万元，增长19.18%。决算数小于预算数的主要原因是厉行勤俭节约。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算2.44万元，占83.56%；公务接待费支出决算0.48万元，占16.44%。具体情况如下：

1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算比2022年增加0万元，增长0%。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.44万元,完成预算99.59%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少0.01万元，下降0.41%。主要原因是厉行勤俭节约。

其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月31日，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出2.44万元。主要用于开展财政工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出0.48万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度增加0.48万元，增长100%。主要原因是新冠病毒放开，接待增加。其中：

国内公务接待支出0.48万元，主要用于开展财政工作所需的用餐费。国内公务接待2批次，72人次（不包括陪同人员），共计支出0.48万元，具体内容包括：接待汉源财政局支出0.23万元，接待石棉财政局支出0.25万元。

外事接待支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出413.27万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，荥经财政局机关运行经费支出126.64万元，比2022年度减少192.3万元，下降60.29%。主要原因是厉行勤俭节约。

（二）政府采购支出情况

2023年度，荥经县财政局政府采购支出总额520.39万元，其中：政府采购货物支出26.35万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出494.04万元。主要用于单位办公、县属国有企业重大项目跟踪审计、县属国有企业专项检查。授予中小企业合同金额520.39万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额344.39万元，占政府采购支出总额的66.18%。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，荥经县财政局共有车辆2辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车2辆，其他用车主要是用于开展财政工作。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本部门在2023年度预算编制阶段，组织对财务软件运行维护项目（项目名称）等42个项目开展了预算事前绩效评估，对42个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取42个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成荥经县财政局部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，其中，荥经县部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为90分，绩效自评表详见附件。

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指局机关及参公管理事业单位用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

10.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):指下属事业单位的基本支出。

11.社会保障和就业(类)行政事业单位养老支出(款)行政单位离退休(项):指行政单位离退休经费的支出。

12.社会保障和就业(类)行政事业单位养老支出(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费的支出。

13.社会保障和就业(类)其他社会保障和就业支出(款)其他社会保障和就业支出(项):指除上述项目外,其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

14.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指局机关及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

15.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

16.卫生健康支出(类)行政事业单位医疗(款)公务员医疗补助(项):指局机关及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

17.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指按照《住房公积金管理条例》的规定,由单位及其在职职工缴存的长期住房储金。

18.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

20.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

21.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照《中华人民共和国公务员法》管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

附件1

部门预算绩效评价报告

一、部门（单位）基本情况

（一）机构组成。荥经县财政局下属二级预算单位2个,其中参照公务员法管理的事业单位1个,其他事业单位1个。主要包括荥经县国库集中收付中心、荥经县财政事务中心(荥经县国有资产管理服务中心、荥经县财政投资评审中心)。

（二）机构职能。

（1）拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势,参与制定宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订县与乡（镇）分配政策，完善鼓励公益事业发展的财政政策。

（2）贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律法规和规章。起草有关财政、财务、会计管理方面的规章制度并组织实施。

（3）负责管理全县各项财政收支。编制年度全县预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额,审核批复县级部门(单位)年度预决算。受县政府委托,向县人民代表大会及其常委会报告全县年度财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金中县级财政出资的资产管理。负责全县预决算公开。负责实施预算绩效管理。

（4）按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理, 按规定管理行政事业性收费等其他非税收入。管理财政票据。按规定管理彩票资金。

（5）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。

（6）贯彻执行地方政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法并组织实施,编制地方政府债务余额限额计划,统一管理政府外债,防范财政风险。

（7）牵头编制全县国有资产管理情况报告。根据县政府授权,集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。制定县级国有金融资本管理制度。拟订全县行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定和组织实施需要全县统一规定的开支标准和支出政策。

（8）负责审核并汇总编制全县国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算制度和办法,收取县本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度,负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。

（9）负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金(基金)财务管理制度,承担社会保险基金财政监管工作。

（10）负责办理和监督县级财政的经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订县级基建投资有关政策,制定基建财务管理制度。

（11）按规定协调管理外国政府和国际金融机构贷(赠) 款项目的有关业务。

（12）负责管理全县会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度。负责会计代理记账机构执业资格审批。组织全县会计人员考试和业务培训。

（13）承担县国资办工作。

（14）负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。

（15）完成县委、县政府交办的其他任务。

（16）职能转变。

（三）人员概况

截至2023年末，荥经县财政局共有53人，其中公务员22人，参公11人，事业人员20人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况

荥经县财政局2023年年初预算收入1485.36万元，决算报表收入5785.47万元。

（二）支出情况

荥经县财政局2023年年初预算支出1485.36万元，决算报表支出情况5785.47万元。

（三）结余分配和结转结余情况

荥经县财政局2023年决算报表无结转结余。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析

1.履职效能。2023年,按照在编人员和规定的定额编制人员经费和公用经费预算,按照“量力而行、量入为出”的原则,按预算按标准合理安排经费,根据中央八项规定,严格控制“三公”经费等开支,有效控制了基本支出,实际支出没有超出预算范围和标准。

2.预算管理。预算编制围绕全年发生业务编制，按照无预算无开支的原则进行支付、单位收入为财政拨款收入、支出执行进度、预算年终无结余、严控一般性支出。

3.财务管理。不断加强财务管理，制定相关财务管理制度并按照执行。

4.资产管理。资产利用率100%。

5.采购管理。支持中小企业发展，政府采购授予中小企业合同金额520.39万元、采购执行率100%。

（二）部门预算项目绩效分析。

常年项目绩效分析。该类项目总数 28个，涉及预算总金额1071.89万元，1-12月预算执行总体进度为100 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数 14  个，涉及预算总金额5091.07万元，1-12月预算执行总体进度为92.59 %，其中：预算结余率大于10%的项目共计4 个。

通过预算绩效管理和内控管理，荥经县财政局认真遵守预算、财政管理相关法规政策，严格落实县委、县政府交办的各项工作，对照绩效目标任务，有力地保障了财政职能作用的正常发挥、机关的正常运行和各项工作的正常开展。

（三）绩效结果应用情况。

1.强化评价结果应用。按照政府信息公开的有关要求，逐步公开财政支出项目预算及绩效评价结果，加强社会公众对财政资金使用效益的监督。

2.加大宣传力度，强化绩效理念。通过各种媒介、各种形式和渠道，加大绩效管理理念宣传力度，不断提高单位的绩效意识，使社会公众也来了解支持绩效管理工作。

四、评价结论及建议

（一）评价结论

2023年，根据年初工作计划和单位的重点工作，通过全局职工共同努力，结合党的群众路线教育实践活动和“三严三实”活动，认真履行职责，努力提高部门财政资金的使用效益，较好地完成了年初确定的各项工作任务。

（二）存在问题

部分项目财政配套资金的力度还需进一步加大，部门项目的执行力度和监管水平还需进一步提高。

（三）改进建议

1.统筹协调，提高资金使用绩效。切实提高资金使用绩效，找到突破口与关键口，对症下药，采取得力措施，降低行政运行成本，提高资金使用绩效。

2.我局将不断地加强队伍建设，加强业务培训，提升业务素质，提高业务水平。

附件2

专项预算项目绩效评价

本单位2023年度无省级专项资金预算项目

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表